วิธีการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา
- เข้าสู่เว็บไซส์ของกรมสรรพากร www. efiling.rd.go.th
- เลือกยื่นแบบออนไลน์
- เข้าสู่ระบบด้วยหมายเลขบัตรประชาชนและรหัสที่ตั้งไว้
- เลือกประเภทแบบภาษีที่ท่านต้องการยื่น
หากเป็นพนักงานประจำต้องเลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91
*** ภ.ง.ด.90 สำหรับบุคคลที่มีรายได้นอกเหนือจากเงินเดือน เช่น ขายของออนไลน์
*** ภ.ง.ด.91 สำหรับบุคคลที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว
- เลือกกรอกข้อมูลด้วยตัวเอง
- ตรวจสอบและเลือกสถานะให้เป็นปัจจุบัน
- เลือกระบุข้อมูลรายได้จากเงินเดือน โดยใส่ข้อมูลจากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
- กรอกข้อมูลทั้งสามช่องให้ครบถ้วน
- รายได้ทั้งหมดจากบริษัทที่เข้าทำงานตลอดปี 2568
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย รวมภาษีที่หัก
- เลขผู้จ่ายเงินได้ คือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของนายจ้าง
- เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้วให้คลิก “บันทึก”
- ระบุรายการลดหย่อน
หากมีรายการลดหย่อน ให้เลือกตามประเภทที่เข้าเกรณ์และกรอกข้อมูลให้ครบถ้วน
- ตรวจสอบข้อมูลให้ครบถ้วน จากนั้นกดยืนยันการยื่นแบบภาษี
เอกสารที่ต้องเตรียมก่อนยื่นภาษี
1. เอกสารแสดงรายได้ : เอกสารแสดงรายได้เป็นหลักฐานสำคัญที่ใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยจะแสดงรายละเอียดเกี่ยวกับรายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับในรอบปีภาษี
ตัวอย่างเอกสาร เช่น
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากนายจ้าง
2. เอกสารค่าลดหย่อนภาษี : ค่าลดหย่อนภาษีเป็นสิทธิประโยชน์ที่กฎหมายกำหนดไว้เพื่อช่วยลดภาระภาษีของผู้เสียภาษี ดังนั้นการเตรียมเอกสารเกี่ยวกับค่าลดหย่อนให้ครบถ้วนจะช่วยให้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่
ตัวอย่างเอกสาร เช่น
- เอกสารเบี้ยประกันชีวิต
- เอกสารกองทุนเพื่อการออม เช่น SSF หรือ RMF
- เอกสารค่าลดหย่อนบุตรหรือคู่สมรส
- เอกสารดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย
- เอกสารการบริจาคเงินให้กับองค์กรที่ได้รับสิทธิ์ลดหย่อนภาษี
3. เอกสารภาษีหัก ณ ที่จ่าย : ในบางกรณี ผู้เสียภาษีอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายก่อนที่จะได้รับเงิน
เอกสารนี้สามารถใช้เป็นเครดิตภาษีเมื่อยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งหมายความว่าจำนวนภาษีที่ถูกหักไปก่อนหน้านั้นสามารถนำมาหักออกจากภาษีที่ต้องชำระได้
4. เอกสารข้อมูลส่วนบุคคล : นอกจากเอกสารเกี่ยวกับรายได้และค่าลดหย่อนแล้ว ผู้เสียภาษีควรเตรียมข้อมูลส่วนบุคคลที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษี เช่น
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษี
- ข้อมูลคู่สมรส (ถ้ามี)
- ข้อมูลบุตรสำหรับใช้สิทธิลดหย่อน
- ข้อมูลบัญชีธนาคารสำหรับการคืนภาษี
FAQ คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา
ต้องยื่นภาษีเมื่อไรในปี 2026
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรายได้ของปีที่ผ่านมา จะต้องยื่นภายในช่วงต้นปีของปีถัดไป โดยการยื่นแบบกระดาษมักกำหนดภายใน เดือนมีนาคม และหากยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร มักจะขยายเวลาได้ถึง ต้นเดือนเมษายน
ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดา
ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดต้องยื่นภาษี เช่น
– บุคคลโสดที่มีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี
– ผู้ที่สมรสแล้วมีรายได้เกิน 220,000 บาทต่อปี
แม้บางกรณีจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว แต่ก็ยังคงต้องยื่นภาษีประจำปีเพื่อสรุปรายได้ทั้งหมด
หากถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว ยังต้องยื่นภาษีหรือไม่
ยังต้องยื่นภาษีค่ะ เนื่องจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นเพียงการหักภาษีล่วงหน้า เมื่อยื่นภาษีประจำปี ผู้เสียภาษีจะต้องนำรายได้ทั้งหมดมาคำนวณภาษี และสามารถใช้เครดิตภาษีจากเอกสาร 50 ทวิ เพื่อนำมาหักออกจากภาษีที่ต้องชำระได้
สามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้หรือไม่
ปัจจุบันสามารถยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรได้ ซึ่งเป็นวิธีที่สะดวกและรวดเร็ว ผู้เสียภาษีสามารถกรอกข้อมูล ยื่นแบบ และชำระภาษีผ่านระบบออนไลน์ได้โดยไม่ต้องเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากร
หากยื่นภาษีผิดสามารถแก้ไขได้หรือไม่
หากพบว่าข้อมูลที่ยื่นภาษีไม่ถูกต้อง ผู้เสียภาษีสามารถยื่น แบบเพิ่มเติม เพื่อแก้ไขข้อมูลได้ โดยควรดำเนินการแก้ไขให้เร็วที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือเงินเพิ่มที่อาจเกิดขึ้น
สรุป
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นหน้าที่ของผู้ที่มีรายได้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยผู้เสียภาษีต้องนำรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในรอบปีภาษีมาคำนวณภาษี และยื่นแบบแสดงรายการภาษีต่อกรมสรรพากรภายในระยะเวลาที่กำหนด
ดังนั้น การทำความเข้าใจขั้นตอนการยื่นภาษี การเตรียมเอกสารที่จำเป็น และการยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกำหนดเวลา จะช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้อง และลดความเสี่ยงจากปัญหาทางภาษีในอนาคต
