ขายของใน  Shopee TikTok ต้องออกใบกำกับภาษีไหม?

ขายของใน Shopee / TikTok ต้องออกใบกำกับภาษีไหม?

ปัจจุบันโลกออนไลน์กลายเป็นช่องทางขายของที่เข้าถึงง่าย พ่อค้าแม่ค้าสามารถเปิดร้านค้าได้ด้วยปลายนิ้ว บางคนแค่มีโทรศัพท์เครื่องเดียว ก็สามารถขายของได้ทั้งวันผ่าน Shopee, Lazada, หรือแม้แต่ TikTok Shop จนกลายเป็นอาชีพหลักที่เลี้ยงดูครอบครัวได้สบาย ๆ แต่เมื่อรายได้เริ่มมากขึ้น คำถามสำคัญที่มักจะตามมาก็คือ “ต้องออกใบกำกับภาษีไหม?”

คำถามนี้ไม่ได้มีแค่ผู้ค้าออนไลน์เท่านั้นที่สงสัย แม้แต่ผู้ซื้อจำนวนไม่น้อยก็เริ่มต้องการ “ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ” เพื่อใช้ยื่นภาษี หรือตัดภาษีในระบบบัญชีของตนเอง โดยเฉพาะเมื่อลูกค้าเป็นบริษัท ห้างร้าน หน่วยงานรัฐ หรือองค์กรขนาดใหญ่

แต่ในความเป็นจริง กฎหมายไทยมีกฎเกณฑ์ชัดเจนว่า ใคร “ต้อง” ออกใบกำกับภาษี และใคร “ยังไม่จำเป็น” บทความนี้จะพาคุณไปเข้าใจอย่างชัดเจนว่า หากคุณขายของใน Shopee หรือ TikTok ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่? อย่างไร? และมีผลต่อภาษีที่ต้องจ่ายอย่างไรบ้าง

ใบกำกับภาษีคืออะไร?

ใบกำกับภาษี คือ เอกสารที่ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มีหน้าที่ต้องออกให้กับผู้ซื้อ เพื่อแสดงรายละเอียดของสินค้า/บริการ ราคาก่อนภาษี และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (7%) ที่เรียกเก็บ

ใบกำกับภาษีที่สามารถนำไปใช้เป็นหลักฐานทางภาษีได้ต้องเป็น “ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ” และมีข้อมูลตามที่กฎหมายกำหนด เช่น:

• ชื่อ/ที่อยู่/เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขายและผู้ซื้อ
• รายละเอียดสินค้า
• ราคาสินค้า
• มูลค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม
• เลขที่ใบกำกับภาษี
• วันเดือนปีที่ออก
• สำนักงานใหญ่ / สาขา 

ใครต้องออกใบกำกับภาษี?

ตามกฎหมายภาษีของกรมสรรพากร ผู้ที่ “จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)” เท่านั้น จึงจะต้องออกใบกำกับภาษี ถ้าขายของใน Shopee หรือ TikTok

✅ หากจด VAT → คุณต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า

❌ ยังไม่ได้จด VAT → ยังไม่มีหน้าที่ต้องออกใบกำกับภาษี

ต้องจด VAT ตั้งแต่เมื่อไหร่?

ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้า หรือให้บริการ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม(VAT) กับกรมสรรพากรภายใน 30 วัน นับจากวันที่มีรายได้ถึงเกณฑ์

ดังนั้น หากคุณขายของใน Shopee / TikTok แล้วรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม(VAT) นั่นเอง

ขายของใน Shopee / TikTok มีเกณฑ์รายได้แบบไหน?

เกณฑ์ที่ใช้นับคือ “รายได้รวมจากการขายทั้งหมด” ไม่ใช่กำไร

✅ รายได้ที่นำมานับรวม เช่น:

• รายได้จากการขายสินค้าใน Shopee / TikTok / Facebook / Instagram
• รายได้จากการขายผ่านช่องทางออฟไลน์ (หน้าร้าน)
• รายได้จากการขายผ่านตัวแทน หรือระบบ Dropship

❌ รายได้ที่ “ไม่ต้องนับ” เช่น

• เงินคืนจากโปรโมชั่น
• เงินที่ไม่เกี่ยวกับการขาย เช่น ดอกเบี้ย 

ตัวอย่างสถานการณ์:

ผู้ประกอบการมีร้านค้าใน Shopee ขายของใช้ในบ้าน รายได้เฉลี่ย 160,000 บาทต่อเดือน

= 160,000 x 12 เดือน = 1,920,000 บาทต่อปี

✅ ต้องจด VAT และเริ่มออกใบกำกับภาษี

แล้วถ้ายังไม่จด VAT ต้องทำอย่างไร?

ถ้ายังไม่ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปี:

• ยัง ไม่ต้องจด VAT
• ยัง ไม่ต้องออกใบกำกับภาษี

แต่ก็ยังสามารถออก “ใบเสร็จรับเงิน” หรือ “ใบส่งออก” เพื่อส่งให้ลูกค้าได้

เมื่อลูกค้าขอใบกำกับภาษี ทำยังไงดี?

หากคุณยังไม่ได้จด VAT → ยังไม่มีสิทธิเก็บ VAT → จึง ไม่สามารถออกใบกำกับภาษี ได้

ทางเลือกคือ:

• ออก “ใบเสร็จรับเงินธรรมดา” เพื่อให้ลูกค้าใช้เป็นหลักฐานในการซื้อได้
• แจ้งลูกค้าให้เข้าใจว่ายังไม่สามารถออกใบกำกับภาษีให้ได้

หากต้องการรองรับลูกค้ารายใหญ่ หรือกลุ่มบริษัทบ่อย ๆ ควรพิจารณาจด VAT เพื่อออกใบกำกับภาษีได้อย่างถูกต้อง

ถ้าจด VAT แล้ว ต้องทำอะไรบ้าง?

เมื่อคุณจด VAT แล้ว มีหน้าที่สำคัญเพิ่มขึ้น ได้แก่:

1. ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย ต้องระบุรายการตามที่กฎหมายกำหนด เช่น:

• ชื่อ-ที่อยู่ลูกค้า (กรณีลูกค้าขอใบกำกับ)
• ราคาสินค้าก่อน VAT
• ยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม (7%)
• เลขที่ใบกำกับภาษี 

2. ยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน

• แม้จะไม่มีรายการซื้อขายก็ต้องยื่นแบบ หากไม่ยื่นตรงเวลามีค่าปรับขั้นต่ำ 500 บาทต่อเดือน

3. แยกบัญชีให้ชัดเจน

• ต้องแยกบัญชีรายรับ/รายจ่ายของกิจการออกจากบัญชีส่วนตัว
• ควรใช้บัญชีธนาคารชื่อร้านค้า (หรือชื่อบริษัท)

TikTok Shop ต้องจด VAT เหมือน Shopee ไหม?

TikTok Shop เป็นช่องทางการขายสินค้าเหมือน Shopee หากรายได้รวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจด VAT เช่นเดียวกัน และTikTok เองก็มีฟีเจอร์ให้ใส่ “เลขประจำตัวผู้เสียภาษี” และมีการเชื่อมต่อกับระบบร้านค้าแบบเดียวกับแพลตฟอร์มใหญ่

ข้อควรรู้เพิ่มเติม

• หากคุณขายสินค้าแบบ pre-order จากต่างประเทศ ต้องตรวจสอบว่าสินค้าเข้าเกณฑ์ VAT หรือ Import Duty หรือไม่
• หากขายแบบ “ตัวแทนจำหน่าย” ที่รับค่าคอมมิชชัน ถือเป็น “ค่าบริการ” ตัวแทนจำหน่ายต้องเข้าข่ายต้องจด VAT ถ้าค่าคอมมิชชันเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี

สรุปขายของใน Shopee / TikTok ต้องออกใบกำกับภาษีไหม?

กรณี	ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่
รายได้ < 1.8 ล้านบาท/ปี และยังไม่จด VAT	❌ ไม่ต้องออกใบกำกับภาษี (ออกใบเสร็จแทนได้)
รายได้ > 1.8 ล้านบาท/ปี แต่ยังไม่จด VAT	⚠️ ต้องจดทันที และเริ่มออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า
จด VAT แล้ว	✅ ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้ง

ขายของออนไลน์ไม่ใช่แค่เรื่องการตลาด แต่เกี่ยวข้องกับ “ภาษี” และ “ความถูกต้องตามกฎหมาย” ด้วย หากธุรกิจขายดี รายได้เข้าเยอะ คุณอาจต้องเข้าสู่ระบบภาษีอย่างเป็นทางการโดยไม่รู้ตัว

การรู้เท่าทันกฎหมายภาษี และจัดการให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น จะช่วยให้ธุรกิจเติบโตอย่างยั่งยืน