เปิดบริษัทแล้วต้องยื่นเอกสารอะไรทุกเดือน?

ภาระหน้าที่ของบริษัทที่ต้องทำ “ทุกเดือน”

หลังจากเปิดบริษัทและได้รับหนังสือรับรองนิติบุคคลจากกรมพัฒนาธุรกิจการค้าแล้ว บริษัทจะเข้าสู่สถานะ “นิติบุคคลที่มีหน้าที่ทางภาษีและบัญชี” โดยมีภาระที่ต้องดำเนินการทุกเดือน แบ่งได้เป็น 3 กลุ่มใหญ่ ได้แก่

1. การยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย
2. การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
3. การนำส่งเงินประกันสังคม (ถ้ามีลูกจ้างตั้งแต่ 1 คนขึ้นไป)

1. การยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภงด. 1, 3, 53)

การหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นภาระหน้าที่ของบริษัทที่มีการจ่ายค่าตอบแทน ค่าจ้าง หรือค่าบริการให้กับบุคคลอื่น เช่น พนักงาน หรือผู้ให้บริการภายนอก โดยต้องหักภาษีไว้ก่อนและนำส่งกรมสรรพากรในเดือนถัดไป

ภงด. 1

ใช้ในกรณีจ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง หรือค่าล่วงเวลาให้กับพนักงาน ยื่นไม่เกินวันที่ 7 ของเดือนถัดไป (ถ้ายื่นออนไลน์ ขยายถึงวันที่ 15)

ภงด. 3

ใช้ในกรณีจ่ายค่าจ้างให้บุคคลธรรมดาภายนอก เช่น ฟรีแลนซ์ วิทยากร ผู้ให้บริการทั่วไป ยื่นภายในวันที่ 7 (หรือ 15 กรณียื่นออนไลน์)

ภงด. 53

ใช้ในกรณีจ่ายค่าบริการให้กับนิติบุคคล เช่น ค่าซ่อมแซม ค่าสอบบัญชี ค่าที่ปรึกษา ยื่นภายในวันที่ 7 (หรือ 15 กรณียื่นออนไลน์)

หมายเหตุ: บริษัทต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงินทุกครั้ง

2. การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)

สำหรับบริษัทที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ (1.8 ล้านบาทต่อปี) จะต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน ไม่ว่าจะมีรายได้หรือไม่ก็ตาม

ภ.พ.30 คืออะไร?

เป็นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่แสดงภาษีขายที่เก็บจากลูกค้าและภาษีซื้อที่จ่ายจากการซื้อสินค้า/บริการ ต้องยื่นภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไปแบบออนไลน์

การยื่นภ.พ.30 ต้องแนบรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย รวมถึงจัดเก็บใบกำกับภาษีทุกฉบับให้เรียบร้อย หากผิดพลาดอาจโดนเรียกตรวจย้อนหลังได้

3. การยื่นประกันสังคม (สปส.1-10)

หากบริษัทมีลูกจ้างอย่างน้อย 1 คน บริษัทต้องขึ้นทะเบียนเป็นนายจ้างกับสำนักงานประกันสังคม และนำส่งเงินสมทบให้ทั้งในส่วนของบริษัทและลูกจ้างทุกเดือน

แบบฟอร์มที่ใช้: สปส. 1-10 สำหรับนำส่งเงินสมทบประกันสังคม ต้องยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หากเกินกำหนดจะเสียค่าปรับ 2% ต่อเดือน

แล้วถ้าบริษัทยังไม่มีรายได้ ต้องยื่นไหม?

คำตอบคือ “ต้องยื่น” แม้บริษัทจะยังไม่มีรายได้ในช่วงแรก หรือยังไม่มีพนักงาน แต่ถ้ามีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือมีการจ่ายค่าบริการ คุณต้องยื่นแบบตามปกติในทุกเดือนที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้บริษัทไม่มีสถานะ “ขาดยื่น” ซึ่งอาจนำไปสู่ค่าปรับหรือการถูกระงับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

แนวทางบริหารภาษีและเอกสารรายเดือน

การบริหารจัดการภาษีรายเดือนของบริษัทอาจดูยุ่งยากในช่วงแรก โดยเฉพาะถ้าผู้ประกอบการไม่มีความรู้บัญชีหรือไม่มีแผนกบัญชีภายใน ดังนั้นควรเตรียมระบบให้พร้อมตั้งแต่ต้น ได้แก่:

📌 จ้างสำนักงานบัญชีมืออาชีพ หรือผู้ทำบัญชีที่ขึ้นทะเบียน
📌 ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีช่วยจัดการเอกสาร
📌 สรุปยอดรายรับ–รายจ่ายทุกสิ้นเดือนอย่างสม่ำเสมอ
📌 แยกบัญชีบริษัทออกจากบัญชีส่วนตัวโดยเด็ดขาด

การจัดการที่ดีจะช่วยให้คุณไม่ตกหล่นในการยื่นแบบ ลดความเสี่ยงถูกตรวจสอบ และช่วยประหยัดภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

สรุป

การเปิดบริษัทคือก้าวแรกของการเป็นเจ้าของธุรกิจอย่างมืออาชีพ แต่การรักษาสถานะบริษัทให้ถูกต้องต่อเนื่องทุกเดือนคือหัวใจสำคัญที่ผู้ประกอบการต้องใส่ใจ ความรู้เรื่องการยื่นภาษี การจัดทำบัญชี และการส่งเอกสารต่อหน่วยงานรัฐคือหน้าที่ที่เลี่ยงไม่ได้

หากคุณรู้สึกว่ายากหรือไม่มั่นใจ การมีผู้ช่วยด้านบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีที่ไว้ใจได้ จะช่วยให้คุณมุ่งเน้นไปที่การทำธุรกิจ โดยไม่ต้องกังวลเรื่องเอกสารหรือค่าปรับที่อาจตามมาโดยไม่ตั้งใจ เริ่มต้นให้ถูกต้องตั้งแต่วันนี้ ธุรกิจของคุณจะเติบโตอย่างมั่นคงในวันหน้า