ภ.พ.06 คืออะไร ยื่นที่ไหน ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

ใครต้องยื่น ภ.พ.06 และใครไม่ต้อง

ให้ดู 2 เงื่อนไขนี้พร้อมกัน ถ้าเข้าครบทั้งคู่จึงต้องยื่น

ต้องยื่น เมื่อ

• ร้านของคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว และ
• ต้องการใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงินออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ ให้ลูกค้ารายย่อยจำนวนมาก เช่น ร้านสะดวกซื้อ ร้านอาหาร ร้านกาแฟ ร้านขายปลีกหน้าร้าน

ไม่ต้องยื่น เมื่อ

• ยังไม่ได้จด VAT ต่อให้ใช้เครื่อง POS ก็ออกใบกำกับภาษีไม่ได้อยู่แล้ว ต้องจด VAT ก่อน ดูเงื่อนไขที่ บุคคลธรรมดาต้องจด VAT หรือไม่
• ใช้เครื่อง POS แค่ตัดสต๊อก บันทึกยอดขาย หรือพิมพ์ใบเสร็จรับเงินธรรมดา ไม่ได้พิมพ์ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
• จด VAT แล้วแต่ออกใบกำกับภาษีเต็มรูปทุกใบด้วยระบบบัญชีหรือโปรแกรมทั่วไป ไม่ได้ใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงิน กรณีนี้ไม่ต้องขออนุมัติ ดูข้อความที่ต้องมีที่ ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ

ข้อควรระวังคือ ถ้าจด VAT แล้วแต่ยังไม่ได้รับอนุมัติ ภ.พ.06 แล้วปล่อยให้เครื่องพิมพ์ใบกำกับภาษีอย่างย่อออกไป ใบเหล่านั้นจะเป็นใบกำกับภาษีที่ออกโดยไม่มีสิทธิ ซึ่งมีโทษ อ่านเพิ่มที่ ออกใบกำกับภาษีแต่ไม่จด VAT ผิดไหม

ยื่น ภ.พ.06 ออนไลน์ได้ไหม ยื่นที่ไหน

คำถามนี้คนค้นหากันมาก คำตอบคือ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มออนไลน์ได้ แต่ตัวคำขอต้องยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา

เหตุผลคือคำขอนี้ไม่ใช่แค่การกรอกข้อมูล แต่เจ้าหน้าที่ต้องตรวจเอกสารคุณสมบัติของเครื่อง ภาพถ่ายเครื่องที่เห็นหมายเลขเครื่อง และแผนผังตำแหน่งการวางเครื่องในร้าน จึงยังต้องใช้เอกสารตัวจริงประกอบการพิจารณา

ก่อนเดินทางไปยื่น แนะนำให้โทรสอบถามสำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาในเขตของคุณก่อน เพราะบางพื้นที่รับยื่นทางไปรษณีย์ได้ และช่องทางบริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากรมีการขยายเพิ่มเป็นระยะ

เอกสารที่ต้องเตรียมยื่น ภ.พ.06

แบบ ภ.พ.06 กับ ภ.พ.06.1 ต่างกันอย่างไร

หลายคนสับสนสองแบบนี้ เพราะยื่นไปพร้อมกันแต่คนละหน้าที่

• ภ.พ.06 คือ ตัวคำขออนุมัติ ระบุว่าใครขอ ร้านอยู่ที่ไหน จะใช้เครื่องกี่เครื่อง
• ภ.พ.06.1 คือ ใบแนบรายละเอียดคุณสมบัติของเครื่องแต่ละเครื่อง เช่น ยี่ห้อ รุ่น หมายเลขเครื่อง ความสามารถในการพิมพ์และเก็บข้อมูล

ถ้ามีเครื่องหลายเครื่อง ต้องกรอก ภ.พ.06.1 แยกตามจำนวนเครื่อง ยื่น ภ.พ.06 ใบเดียวแล้วแนบ ภ.พ.06.1 ให้ครบทุกเครื่อง

ขั้นตอนการยื่น ภ.พ.06

1. ตรวจสถานะ VAT ของร้านก่อน ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเรียบร้อยแล้ว ถ้ายังไม่จดให้จัดการเรื่องนี้ก่อน
2. เลือกเครื่องที่พิมพ์รายการได้ครบตามกฎหมาย ขอสเปกและตัวอย่างสลิปจากผู้จำหน่ายมาดูก่อนซื้อ เครื่องที่พิมพ์ข้อมูลไม่ครบจะขออนุมัติไม่ผ่าน
3. กรอก ภ.พ.06 และ ภ.พ.06.1 พร้อมรวบรวมเอกสารแนบ ตรวจว่าหมายเลขเครื่องในแบบ ในภาพถ่าย และบนตัวเครื่องตรงกันทั้งหมด
4. ยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่สถานประกอบการตั้งอยู่
5. รอหนังสืออนุมัติและเลขรหัสประจำเครื่อง จากกรมสรรพากร
6. ตั้งค่าเครื่องให้พิมพ์เลขรหัสประจำเครื่องลงบนใบกำกับภาษีอย่างย่อทุกใบ แล้วจึงเริ่มใช้งานจริง

ระยะเวลาพิจารณาต่างกันไปตามสำนักงานพื้นที่และความครบถ้วนของเอกสาร จึงควรยื่นล่วงหน้าก่อนวันเปิดร้านหรือวันเริ่มใช้เครื่อง อย่ารอให้เครื่องติดตั้งเสร็จแล้วค่อยยื่น

POS ID บนใบเสร็จ คืออะไร มาจากไหน

ถ้าเคยสังเกตสลิปจากร้านสะดวกซื้อหรือร้านอาหาร จะเห็นตัวเลขชุดหนึ่งพิมพ์ไว้ มักกำกับว่า POS ID หรือเลขรหัสประจำเครื่อง หลายคนเข้าใจว่าเป็นเลขเครื่องที่ร้านตั้งเอง ซึ่งไม่ใช่

POS ID คือเลขรหัสประจำเครื่องบันทึกการเก็บเงินที่กรมสรรพากรออกให้ตอนอนุมัติ ภ.พ.06 เป็นคนละเลขกับหมายเลขเครื่อง (Serial Number) ที่ผู้ผลิตให้มา

เลขนี้มีความหมาย 3 อย่าง

• เป็นหลักฐานว่าเครื่องนั้นผ่านการอนุมัติจากกรมสรรพากรแล้ว
• ต้องพิมพ์ลงบนใบกำกับภาษีอย่างย่อทุกใบที่ออกจากเครื่องนั้น
• ใช้อ้างอิงเวลากรมสรรพากรตรวจสอบย้อนกลับว่าใบกำกับภาษีใบนั้นออกจากเครื่องตัวไหน ของร้านใด

ในมุมผู้ซื้อ ถ้าใบกำกับภาษีอย่างย่อที่ได้รับไม่มีเลขรหัสประจำเครื่อง แปลว่าเครื่องนั้นอาจยังไม่ได้รับอนุมัติ ซึ่งเป็นความเสี่ยงของฝั่งร้านค้า

ได้รับอนุมัติแล้ว ต้องทำอะไรต่อ

• ตั้งค่าเครื่องให้พิมพ์เลขรหัสประจำเครื่อง ลงบนใบกำกับภาษีอย่างย่อทุกใบ
• เก็บหนังสืออนุมัติไว้ที่สถานประกอบการ พร้อมให้เจ้าหน้าที่ตรวจได้ทุกเมื่อ
• เก็บข้อมูลการขายจากเครื่องให้ครบ ทั้งรายงานสรุปยอดขายรายวันและข้อมูลในหน่วยความจำของเครื่อง
• นำยอดขายจากเครื่องไปลงรายงานภาษีขายและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ดูวิธียื่นที่ การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ถ้าลูกค้าเป็นนิติบุคคลและขอใบกำกับภาษีเต็มรูป ต้องออกให้แยกต่างหาก เพราะใบกำกับภาษีอย่างย่อนำไปเครดิตภาษีซื้อไม่ได้ ดูความต่างที่ ใบกำกับภาษีใช้แทนใบเสร็จได้ไหม

เพิ่ม ย้าย เปลี่ยน หรือเลิกใช้เครื่อง ต้องแจ้งไหม

ต้องแจ้งทุกกรณี เพราะการอนุมัติผูกกับเครื่องเฉพาะตัวและสถานที่ตั้งเฉพาะแห่ง ไม่ได้อนุมัติให้ร้านแบบเหมารวม

จุดที่พลาดบ่อยคือเครื่องเสียแล้วร้านเอาเครื่องสำรองมาใช้แทนทันทีโดยยังไม่ได้ขออนุมัติ ใบกำกับภาษีอย่างย่อที่ออกจากเครื่องสำรองในช่วงนั้นจะเป็นเอกสารที่ออกโดยเครื่องที่ไม่ได้รับอนุมัติ

ใช้เครื่อง POS ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อโดยไม่ขออนุมัติ เสี่ยงอะไร

• ใบที่ออกไปถือว่าออกโดยไม่มีสิทธิ ลูกค้านำไปใช้เป็นหลักฐานภาษีซื้อไม่ได้ และเมื่อถูกตรวจพบจะกระทบทั้งฝั่งร้านและฝั่งลูกค้า
• ยอดขายที่ยื่นอาจถูกตั้งข้อสงสัย เพราะไม่มีเอกสารรองรับที่กรมสรรพากรยอมรับ
• มีความรับผิดตามประมวลรัษฎากร ทั้งเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และโทษสำหรับการออกใบกำกับภาษีโดยไม่มีสิทธิ
• ต้องแก้ย้อนหลังทั้งชุด ซึ่งยุ่งกว่าการยื่นขออนุมัติตั้งแต่แรกมาก

ถ้าเพิ่งรู้ตัวว่าใช้เครื่องออกใบไปแล้วโดยยังไม่ได้ขออนุมัติ ควรปรึกษาผู้ทำบัญชีหรือติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่เพื่อแก้ไขก่อนที่จะถูกตรวจพบเอง

คำถามที่พบบ่อย

สรุป

ภ.พ.06 คือคำขออนุมัติใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงินเพื่อออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ ต้องยื่นก่อนเริ่มใช้เครื่องเสมอ และยื่นได้เฉพาะผู้ที่จดทะเบียน VAT แล้วเท่านั้น

ตัวคำขอต้องยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่สถานประกอบการตั้งอยู่ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มออนไลน์ได้แต่ยังยื่นออนไลน์ไม่ได้ เพราะเจ้าหน้าที่ต้องตรวจสเปกเครื่องและแผนผังการวางเครื่องจริง

เอกสารที่ทำให้ถูกตีกลับบ่อยที่สุดคือภาพถ่ายเครื่องที่มองไม่เห็นหมายเลขเครื่อง และ ภ.พ.06.1 ที่กรอกสเปกไม่ตรงกับเครื่องจริง ตรวจสองจุดนี้ให้ดีก่อนยื่นจะประหยัดเวลาไปมาก

เมื่อได้รับอนุมัติแล้ว อย่าลืมตั้งค่าเครื่องให้พิมพ์เลขรหัสประจำเครื่องหรือ POS ID ลงบนใบกำกับภาษีอย่างย่อทุกใบ และแจ้งกรมสรรพากรทุกครั้งที่เพิ่ม เปลี่ยน ย้าย หรือเลิกใช้เครื่อง

ให้ Greenpro KSP ยื่น ภ.พ.06 ให้

ถ้าไม่อยากเสียเวลาเดินเอกสารเอง หรือเคยยื่นแล้วถูกตีกลับ ทีมงานเรารับดำเนินการให้ครบตั้งแต่ตรวจสเปกเครื่อง จัดเตรียมเอกสาร ไปจนถึงยื่นและติดตามผล

• รับขออนุญาตใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงิน (POS)
• รับจด VAT จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• รับทำบัญชี ยื่นภาษี ครบจบที่เดียว

ติดต่อสอบถาม โทร 085-067-4884 หรือแอดไลน์ @greenprokspacc หรือกรอกแบบฟอร์มที่หน้า ติดต่อเรา